El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto sobre el consumo que se aplica a la comercialización de bienes y servicios, y su cálculo puede involucrar múltiples variables, tales como las tasas impositivas, exenciones, descuentos, entre otros.
Para Latinoamérica y el Caribe, el IVA representa el 29,9% de la recaudación total y el 6,4% del Producto Bruto Interno, constituyendo una gran fuente de ingresos para las Autoridades Tributarias. Esto llevó a la implementación de recursos tecnológicos tales como la Facturación Electrónica, permitiéndoles el acceso a mayor información y por ende al seguimiento de la recaudación de este impuesto. En algunas jurisdicciones incluso se realizan cruces inmediatos entre la información reportada por los contribuyentes mediante sus declaraciones juradas de IVA y regímenes informativos y los datos disponibles por los fiscos.
Esto también tuvo su impacto para las empresas que como principales contribuyentes de este impuesto han tenido que adaptar sus ERP y sistemas contables para asegurar que disponen de información íntegra y oportuna para poder realizar el cálculo del IVA, como así también implementar soluciones que les permitan procesar la información relacionada de forma adecuada y reduciendo el tiempo y costos asociados.
En este sentido, la automatización del cálculo del IVA refiere a la implementación de sistemas y procesos tecnológicos que permiten realizar de manera automática y eficiente el cálculo de este impuesto, como así también la generación de reportes complementarios para su el cumplimiento. El sistema debe permitir el seguimiento del cumplimiento de IVA a lo largo del tiempo, contemplando para esto las regulaciones tributarias aplicables en cada jurisdicción y atendiendo a las particularidades de cada contribuyente.
Algunas de las características claves de la automatización del cálculo del IVA incluyen:
Precisión e integridad - garantiza la precisión e integridad en el cálculo del IVA, evitando errores humanos que podrían surgir en procesos manuales.
Adaptabilidad - A efectos de implementar correctamente esta solución, se debe parametrizar previamente la información con la que se dispone para realizar el cálculo, adaptando la solución a la misma y no la información a la solución, de forma tal que no genere una mayor carga de trabajo al cliente durante este proceso.
Integración - la automatización del cálculo del IVA permite la integración con el ERP y sistemas contables, reduciendo la interacción de los equipos de tax en el engorroso proceso de descarga y procesamiento de información.
Generación de reportes - este tipo de soluciones permiten generar reportes detallados sobre las transacciones sujetas a IVA, como así también de los créditos fiscales computados y otra información relevante tanto ante requerimientos internos que apoyen la toma decisiones y gestión tributaria, como así también externos en caso de requerimientos o auditorias tributarias.
Accesibilidad - las empresas se encuentran sujetas cada vez más a requerimientos de información y auditorías por parte de las Autoridades Tributarias, siendo este tipo de soluciones un gran aliado al permitir consolidar la información.
Actualización - estas soluciones son desarrolladas de acuerdo con las regulaciones tributarias aplicables en cada caso y jurisdicción, siendo monitoreados constantemente a los efectos de contemplar las actualizaciones y modificaciones que pudieran resultar aplicables, tales como cambios en las tasas tributarias, exenciones u otras variables relevantes.
Seguimiento - asegura el cumplimiento oportuno de las obligaciones tributarias mediante la implementación de recordatorios de los vencimientos de las mismas y seguimiento del procesamiento de las mismas.
Eficiencia operativa - al eliminar tareas manuales y repetitivas asociadas al cálculo del IVA, la automatización mejora la eficiencia operativa, permitiendo a los usuarios centrarse en otras áreas críticas de su operación.
Monitoreo de créditos fiscales y de pago de impuestos - la solución ofrece un detalle de créditos fiscales y de pago de impuestos permitiendo hacer un seguimiento de su evolución y tomar acciones asociadas a los mismos.
Seguimiento de exenciones y exenciones fiscales - permite gestionar de manera efectiva las exenciones fiscales y otros beneficios tributarios, asegurando que se apliquen correctamente cuando corresponda.
Brinta ofrece una solución de cálculo automatizado de la liquidación de IVA mediante la cual se generan las Declaraciones Juradas, anexos y papeles de trabajo en tan solo segundos, validando la información contable con los datos disponibles en los portales de las Autoridades Tributarias de las distintas jurisdicciones de Latinoamérica, permitiendo simplificar y agilizar el procesamiento de estas obligaciones, aportando valor a los equipos de Tax, mediante la reducción de tareas manuales y repetitivas, como así también de errores, brindando mayores y mejores herramientas que permitan la verificación en menos tiempo y obtener información para la gestión tributaria y atención de requerimientos en forma oportuna y consolidada.
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